पेंडोरा पेपर्स में जांच से जुड़ी खोजों में अपतटीय ट्रस्ट पहले

आयकर विभाग और इसकी नव निर्मित विदेशी संपत्ति जांच इकाई (एफएआईयू) ने पिछले साल द इंडियन एक्सप्रेस द्वारा जांचे गए पेंडोरा पेपर्स के रिकॉर्ड में सामने आई जानकारी पर कार्रवाई तेज कर दी है, इस महीने दो प्रमुख तलाशी अभियान चला रहे हैं, अधिकारियों ने कहा कि वे वैश्विक से जुड़े थे मीडिया लीक।

पहला ऑपरेशन कांग्रेस के पूर्व केंद्रीय मंत्री स्वर्गीय सतीश शर्मा के परिवार के सदस्यों पर और दूसरा निर्माण प्रमुख हीरानंदानी समूह पर केंद्रित था। अधिकारियों ने दोनों ऑपरेशनों को ‘सफल’ बताया।

महत्वपूर्ण बात यह है कि द इंडियन एक्सप्रेस और इंटरनेशनल कंसोर्टियम ऑफ इन्वेस्टिगेटिव जर्नलिस्ट्स (ICIJ) द्वारा सहयोगात्मक जांच में नामित “लगभग सभी” भारतीयों को नोटिस भेजे जाने के बाद, सरकार की जांच टीम, एक मल्टी एजेंसी ग्रुप (MAG) की देखरेख में, पेंडोरा पेपर्स में नामित अपतटीय ट्रस्ट-स्वामित्व वाले व्यक्तियों और कंपनियों पर सबसे पहले कार्रवाई शुरू की है।

एमएजी की स्थापना सरकार द्वारा उस दिन की गई थी जब इंडियन एक्सप्रेस ने 150 मीडिया आउटलेट्स के साथ पेंडोरा पेपर्स पर अपनी पहली रिपोर्ट प्रकाशित की थी, जिसमें 11.9 मिलियन लीक हुई फाइलों में निहित अपतटीय स्वामित्व का विवरण था।

पिछले आईसीआईजे अपतटीय जांच से पेंडोरा पेपर्स ने टैक्स हेवन में स्थापित हजारों ऑफशोर ट्रस्टों का अनावरण किया था – जाहिर है, इसके लाभार्थियों के लिए एक अपारदर्शी संरचना के रूप में और विरासत और संपत्ति करों से बचने या कम करने के लिए।

भारतीयों को अपने आयकर रिटर्न के विदेशी संपत्ति (एफए) घोषणा खंड में एक अपतटीय ट्रस्ट के साथ किसी भी संबंध की घोषणा करना आवश्यक है – चाहे वह एक सेटलर, ट्रस्टी या लाभार्थी के रूप में हो। यदि वे ऐसा करने में विफल रहते हैं, तो वे 2015 के काला धन अधिनियम के तहत कठोर दंड और जुर्माना के लिए उत्तरदायी हैं।

हालांकि अभी शुरुआती दिन हैं, जांच अधिकारियों का कहना है कि वे पेंडोरा पेपर्स में नामित भारतीयों से जुड़े अपतटीय ट्रस्टों के गैर-प्रकटीकरण या आंशिक प्रकटीकरण का एक पैटर्न खोज रहे हैं।

सतीश शर्मा के परिवार के सदस्यों के मामले में एफएआईयू ने इस महीने की शुरुआत में दिल्ली, मुंबई और गोवा में तलाशी अभियान चलाया था।

पेंडोरा पेपर्स में द इंडियन एक्सप्रेस द्वारा जांचे गए रिकॉर्ड से पता चला है कि सतीश शर्मा दो ट्रस्टों के संरक्षक थे: केमैन आइलैंड्स में 1995 में शामिल जन ज़ेगर्स ट्रस्ट, जिसमें उनके परिवार के कम से कम 10 सदस्यों को लाभार्थियों के रूप में दिखाया गया था, और न्यूजीलैंड में जेजेड II ट्रस्ट जिसमें उनकी पत्नी स्टेरे शर्मा को लाभार्थी के रूप में सूचीबद्ध किया गया था।

ट्रस्ट, रिकॉर्ड से पता चला, फ्रांस और सिंगापुर में कई अंतर्निहित अपतटीय कंपनियां और संपत्तियां थीं जो संपत्ति के रूप में जुड़ी हुई थीं।

इसी तरह, रिकॉर्ड से पता चलता है कि कैसे हीरानंदानी परिवार के सदस्यों ने एक बीवीआई इकाई की स्थापना की जिसे सॉलिटेयर ट्रस्ट कहा जाता है। ट्रस्ट के पास 25 से अधिक अपतटीय कंपनियां जुड़ी हुई थीं – इन कंपनियों की शेयरधारिता को इसमें स्थानांतरित कर दिया गया था – 2017 में कुल संपत्ति $ 60 मिलियन थी।

पिछले हफ्ते, आईटी विभाग द्वारा मुंबई, बेंगलुरु और चेन्नई में इस संबंध में तलाशी ली गई थी, जिसमें कंपनी ने बाद में एक बयान जारी किया था कि ट्रस्ट और उसकी संपत्ति “वास्तविक और कानून के अनुपालन में” थी।

अधिकारियों ने द इंडियन एक्सप्रेस को बताया कि पेंडोरा पेपर्स में विस्तृत दर्जनों जटिल ट्रस्ट संरचनाओं पर जांच के तहत, रिकॉर्ड में नामित अधिक भारतीयों के खिलाफ कार्रवाई की जा सकती है।

हालांकि, उन्होंने कई न्यायालयों के कारण जांच की चुनौतीपूर्ण प्रकृति की ओर इशारा किया, जिसमें अपतटीय ट्रस्टों के पास संपत्ति और बैंक खाते हो सकते हैं – और भारत और उनके गठन के देशों में इन संरचनाओं को नियंत्रित करने वाले कानूनों का विचलन।

यशोवर्धन बिड़ला मामले में सितंबर 2021 का आयकर अपीलीय न्यायाधिकरण (ITAT) का आदेश, जिसमें उद्योगपति को राहत दी गई थी क्योंकि वह परिवार के अपतटीय ट्रस्टों का “पर्याप्त मालिक” नहीं था, को भी भविष्य में संभावित जटिलता के रूप में देखा जा रहा है। काला धन अधिनियम और इसलिए, पेंडोरा पेपर्स के तहत मामलों की जांच की गई।